Le crédit d’impôt est l’un des avantages fiscaux auxquels les contribuables ont accès en France. C’est un dispositif qui permet de réduire le montant de l’impôt à payer chaque année et considéré par les ménages comme une aide pour alléger leur charge fiscale. Pour l’année 2025, l’application du crédit d’impôt connaitra quelques nouveautés, notamment le versement anticipé d’un acompte dès janvier. Plus d’explication dans la suite de cet article.
C’est quoi le crédit d’impôt ?
Le crédit d’impôt est un mécanisme fiscal qui permet aux contribuables de réduire directement le montant de leur impôt sur le revenu. Contrairement à une simple déduction d’impôt qui réduit le revenu imposable, ce dispositif diminue le montant de l’impôt dû. Ainsi, les services fiscaux vous rembourseront le surplus si le montant du crédit est supérieur à votre impôt à payer. Et si en revanche vous n’êtes pas imposable, le montant de votre crédit d’impôt vous sera intégralement versé.
En France, plusieurs secteurs sont concernés par les crédits d’impôt. On retrouve principalement l’emploi à domicile, la transition énergétique (CITE), la garde d’enfants et les dons aux œuvres. Chacun de ces types de crédit d’impôt a ses propres critères d’éligibilité et ses modalités de calcul.
Quels sont les crédits d’impôt disponibles en 2025 ?
En 2025, plusieurs crédits d’impôt continueront d’être proposés aux contribuables français. On retrouve notamment :
- le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile : il concerne les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile ;
- le crédit d’impôt pour les frais de garde d’enfants : il est destiné aux parents qui engagent des frais pour la garde de leurs enfants ;
- le crédit d’impôt pour les dons aux œuvres : il est attribué aux contribuables qui effectuent des dons à des associations ou fondations reconnues d’utilité publique ;
- le crédit d’impôt pour les investissements locatifs : les dispositifs qui favorisent l’investissement dans l’immobilier locatif (Pinel, Duflot, Scellier) continueront en 2025 d’offrir des crédits d’impôt. Les contribuables qui investissent dans des logements neufs ou rénovés pourront bénéficier de ces avantages fiscaux.
Il est important de souligner qu’en 2025, le montant des crédits d’impôt sera calculé sur la base des dépenses engagées en 2023 et figurant dans votre déclaration de revenus de 2024.
L’acompte de crédit d’impôt, la nouveauté en 2025
Jusqu’en 2024, les contribuables devaient attendre l’été pour recevoir le remboursement de leurs crédits d’impôt après avoir déclaré leurs revenus. Cette année par contre, le versement anticipé de l’acompte est proposé. Autour du 15 janvier 2025, la Direction générale des finances publiques (DGFiP) versera un acompte correspondant à 60 % des avantages fiscaux que les contribuables ont habituellement. Ce versement vise à compenser le prélèvement à la source qui ne tient pas compte des crédits et réductions d’impôt au moment de la déclaration des revenus.
À cet effet, si vous êtes concerné par un crédit d’impôt au titre de cette année, vous avez dû recevoir en novembre 2024 un courrier d’information concernant cette nouvelle disposition afin de vous préparer à cette rentrée d’argent sur votre compte bancaire. Néanmoins, cette note précise la possibilité de moduler ou d’annuler cet acompte en fonction de la situation qui vous est la plus avantageuse. La date limite pour effectuer ces modifications était la mi-décembre 2024.
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